Pozostał mniej niż miesiąc do końca roku 2024, co oznacza, że to ostatnia szansa na dokonanie wydatków, które pozwolą skorzystać z ulg i odliczeń podatkowych. Wydatki te będą miały wpływ na roczne zeznania podatkowe za rok 2024, które należy złożyć do 30 kwietnia 2025 roku. Poniżej przedstawiamy istotne ulgi i odliczenia, które warto rozważyć.
1. Ulga na robotyzację
Możesz odliczyć 100% kosztów robotyzacji od dochodu, a dodatkowo 50% tych wydatków w zeznaniu rocznym lub przez następne sześć lat. Dotyczy to PIT-36 i PIT-36L.
2. Ulga na Związki Zawodowe
Zapłacone składki na związki zawodowe do wysokości 840 zł rocznie można odliczyć w zeznaniu PIT-28, PIT-36 lub PIT-37.
3. Ulga na terminal płatniczy
Wydatki na zakup lub obsługę terminala płatniczego mogą wynieść od 1 000 zł do 2 500 zł rocznie przez dwa lata. Wysokość odliczenia zależy od korzystania z kasy rejestrującej.
4. Wydatki na alternatywną spółkę inwestycyjną
Możesz odliczyć 50% wydatków, nie więcej niż 250 000 zł, w zeznaniach PIT-36, PIT-36L lub PIT-37.
5. Ulga sponsoringowa
Wydatki na sponsorowanie działalności w zakresie sportu, kultury czy edukacji można odliczyć w wysokości 50% kosztów, nie więcej niż osiągnięte dochody.
6. Ulga na prototyp
Odlicz 30% kosztów związanych z tworzeniem nowych produktów, jednak maksymalnie do 10% dochodu z działalności.
7. Ulga na ekspansję produktową
Wydatki na marketing i promocję mogą być odliczane w wysokości do 1 000 000 zł.
8. Ulga na zabytki
50% wydatków poniesionych na prace konserwatorskie oraz remontowe można odliczyć.
9. Ulga termomodernizacyjna
Wydatki do maksymalnej kwoty 53 000 zł mogą być odliczane do sześciu lat.
10. Wpłaty na IKZE
Maksimum do 9 388,80 zł (lub 14 083,20 zł dla przedsiębiorców) można uzyskać ulgi podatkowe.
11. Ulga na badania i rozwój
Odliczenie wynosi od 100% do 150% kosztów poniesionych na badania i rozwój.
12. Składki społeczne ZUS
Zapłacone składki ZUS można odliczyć od dochodu.
13. Ulga na leki
Koszty leków do odliczenia, po prostu z odpowiednim zaświadczeniem lekarskim.
14. Ulga na sprzęt rehabilitacyjny
Wielkość wydatków na sprzęt rehabilitacyjny, przy orzeczeniu o niepełnosprawności, można odliczyć.
15. Ulga rehabilitacyjna na samochód
Można odliczyć wszelkie wydatki na przystosowanie pojazdów.
16-23. Pozostałe ulgi
Warto również zwrócić uwagę na ulgi dotyczące darowizn, krwiodawstwa, Internetu i opłaconych odsetek od kredytów, a w tym:
16. Darowizny na cele charytatywno-opiekuńcze Kościołów i innych związków wyznaniowych – co do zasady bez limitu – PIT-28, PIT-36, PIT-37.
17. Darowizny na kult religijny – na Kościół – 6% dochodu podatnika – darowizny są sumowane – PIT-28, PIT-36, PIT-37.
18. Darowizny na cele pożytku publicznego – 6% dochodu podatnika – darowizny są sumowane – PIT-28, PIT-36, PIT-37.
19. Ulga na krwiodawstwo – jest wiele kwot rekompensat za krew i osocze oddane w 2024 r., z tym, że max odliczenie to 6% dochodu podatnika i darowizny są sumowane – PIT-28, PIT-36, PIT-37.
20. Darowizna na cele edukacji zawodowej – 6% dochodu podatnika – darowizny są sumowane – PIT-28, PIT-36, PIT-36L, PIT-37.
21. Ulga na Internet – 760 zł (małżonkowie wspólnie się rozliczający 1 520 zł) nie więcej niż poniesione wydatki i tylko przez dwa bezpośrednio następujące po sobie lata podatkowe – PIT-28, PIT-36, PIT-37.
22. Ulga na złe długi – nie zapłacone przez dłużnika wierzytelności, które zwiększyły wcześniej przychód przedsiębiorcy z tym, że odliczenie jest możliwe w roku, w którym minęło 90 dni od terminu zapłaty wskazanego na fakturze lub umowie – PIT-28, PIT-36, PIT-36L.
23. Ulga na odsetki od kredytu na cele mieszkaniowe – ale tylko w ramach tzw. praw nabytych – 443 450 zł. (dotyczy osób, którym w latach 2002 – 2006 udzielony został kredyt na cele mieszkaniowe). Odliczyć można tylko odsetki od spłaty przyznanego kredytu do końca trwania spłaty, ale nie dłużej niż do końca do 2027 roku – PIT-28, PIT-36, PIT-37)
Wykorzystanie tych ulg i odliczeń może znacząco wpłynąć na wysokość Twojego zobowiązania podatkowego. Dokonaj odpowiednich wydatków do końca 2024 roku i skorzystaj z przysługujących ulg, aby zredukować swój podatek dochodowy.
Pamiętaj, aby dokumentować wszystkie wydatki oraz zabezpieczyć niezbędne zaświadczenia. Skonsultuj się z doradcą podatkowym, aby mieć pewność, że zrealizujesz wszystkie możliwe odliczenia.
